Avvocato Penalista a Milano

Milano e il penale d’impresa

Milano concentra sedi legali, direzioni generali, holding e intermediari finanziari. Ne discende una conseguenza pratica: una quota rilevante dei procedimenti che riguardano bilanci, imposte, dissesti societari, rapporti con la pubblica amministrazione e responsabilità degli enti radica la propria competenza qui, anche quando gli stabilimenti e le persone coinvolte si trovano altrove. Un’azienda con capannoni in provincia di Bergamo o di Brescia può benissimo dover difendersi davanti a un giudice milanese, perché a Milano è la sede sociale o perché lì si è consumata la condotta contestata.

C’è poi un profilo di merito. Le procure e i giudici milanesi trattano contenzioso economico in volumi che altrove non si vedono, e questo produce orientamenti interpretativi che poi circolano nel resto d’Italia. Impostare una difesa a Milano vuol dire misurarsi con una giurisprudenza locale già formata su temi come la colpa di organizzazione, i criteri di valutazione di bilancio, il sequestro preventivo per equivalente e il profitto confiscabile.

La conseguenza operativa è che l’assistenza non può essere improvvisata sul singolo atto. La difesa d’impresa si costruisce prima: sui documenti, sull’organigramma, sulle deleghe, sui flussi finanziari, sul modello organizzativo. Il dibattimento arriva dopo, e spesso è già in larga parte deciso da quello che si è fatto o non si è fatto nella fase delle indagini.

Che cosa contesta l’accusa

Ogni materia ha un proprio baricentro difensivo. La tabella che segue mette in relazione la materia, il tipo di addebito che di regola viene mosso e il punto su cui la difesa si gioca davvero.

Materia	Che cosa contesta l’accusa	Dove si decide la difesa
Reati tributari	Dichiarazione infedele o fraudolenta, omesso versamento, emissione o utilizzo di fatture per operazioni inesistenti	Sulla ricostruzione contabile e sull’elemento soggettivo, spesso già in sede di verifica e nell’incidente cautelare reale
Reati fallimentari e bancarotta	Distrazione o dissipazione di beni, aggravamento del dissesto, irregolare tenuta delle scritture	Sulla lettura dei flussi finanziari e sul momento in cui è maturata l’insolvenza
Reati societari	False comunicazioni sociali, operazioni in pregiudizio dei creditori, ostacolo all’esercizio delle funzioni di vigilanza	Sui criteri di valutazione adottati in bilancio e sul perimetro dei doveri del singolo amministratore
Sicurezza sul lavoro	Lesioni gravi od omicidio colposo con violazione della normativa antinfortunistica	Sulla delega di funzioni, sull’assetto organizzativo della prevenzione e sul nesso causale
Reati contro la Pubblica Amministrazione	Corruzione, induzione indebita, turbata libertà degli incanti, peculato	Sulla natura dell’atto amministrativo e sulla ricostruzione del rapporto con il funzionario
Responsabilità dell’ente (D.Lgs. 231/2001)	Illecito dell’ente dipendente da reato commesso nel suo interesse o vantaggio, con colpa di organizzazione	Sull’idoneità e sull’attuazione effettiva del modello e sull’autonomia dell’organismo di vigilanza

La lettura per colonne è istruttiva: in quasi tutte le materie il terreno decisivo non è il fatto storico, che spesso non è nemmeno controverso, ma la sua qualificazione e l’attribuzione soggettiva della responsabilità all’interno dell’organizzazione aziendale.

Il Tribunale di Milano e i tempi

Il procedimento penale d’impresa a Milano attraversa passaggi che conviene conoscere in anticipo, perché ciascuno apre una finestra difensiva che, se non usata, non si riapre.

• Indagini preliminari. È la fase in cui si formano gli atti su cui poi tutto si reggerà: perquisizioni, acquisizioni documentali, sequestri, consulenze tecniche del pubblico ministero. Qui la difesa può svolgere investigazioni difensive e depositare memorie.
• Misure cautelari reali. Nei procedimenti economici il sequestro preventivo, spesso per equivalente, arriva presto e colpisce conti e beni della società e delle persone. Il riesame ha termini brevissimi e va preparato con la documentazione contabile già pronta.
• Avviso di conclusione delle indagini. È il momento in cui si conosce l’imputazione e si può chiedere di essere interrogati o depositare elementi a discarico prima che il pubblico ministero decida.
• Udienza preliminare. Si valuta la sostenibilità dell’accusa in giudizio e si sceglie l’eventuale rito alternativo.
• Dibattimento e impugnazioni. Prova testimoniale, consulenze, perizie, poi appello davanti alla Corte d’appello di Milano ed eventuale ricorso per cassazione.

Sui tempi non si fanno previsioni: dipendono dalla complessità dell’istruttoria, dal numero di imputati e dal carico della singola sezione. Quello che si può dire è che un procedimento economico articolato non si esaurisce in pochi mesi e che l’impresa deve organizzarsi per convivere con il procedimento senza fermarsi: rapporti con banche, revisori, clienti e stazioni appaltanti vanno gestiti in parallelo alla difesa tecnica.

La responsabilità dell’ente e i processi 231 a Milano

Quando il reato è commesso da un apicale o da un sottoposto nell’interesse o a vantaggio della società, accanto al procedimento contro la persona fisica se ne apre un secondo, autonomo, a carico dell’ente. Le sanzioni non sono solo pecuniarie: interdizione dall’esercizio dell’attività, sospensione di autorizzazioni, divieto di contrattare con la pubblica amministrazione, esclusione da agevolazioni e confisca del profitto incidono sulla continuità aziendale molto più di una sanzione in denaro. Il riferimento normativo è il D.Lgs. 8 giugno 2001 n. 231.

Il fulcro difensivo è la colpa di organizzazione. L’ente risponde non per il fatto altrui in sé, ma per non essersi dotato di un assetto idoneo a prevenirlo: da qui l’importanza del modello organizzativo 231, della sua attuazione effettiva e dell’organismo di vigilanza. Il quadro generale dell’istituto è ricostruito nella pagina dedicata alla responsabilità amministrativa degli enti.

Milano è la sede in cui si concentra la maggior parte dei procedimenti a carico degli enti, e questo rende osservabile ciò che altrove resta teorico: quali reati presupposto arrivano davvero a giudizio, come i giudici valutano l’idoneità dei modelli, che esito hanno i procedimenti. Lo Studio ha condotto un’analisi diretta dei processi 231 celebrati a Milano, con i reati contestati e gli esiti: è la lettura più utile per capire come viene concretamente giudicato un modello organizzativo, al di là di quanto è scritto nei manuali.

Sul versante preventivo, cioè la costruzione e l’aggiornamento del modello per le imprese del territorio milanese, il tema è trattato a parte nell’approfondimento sul modello organizzativo 231 a Milano.

Le materie e gli approfondimenti

Questa pagina è una porta d’ingresso. Ogni materia ha una propria pagina, dove il tema è sviluppato per intero.

• Reati tributari. Contestazioni su dichiarazioni, versamenti e fatturazione, quasi sempre accompagnate da sequestro. Il quadro generale è nella pagina sui reati tributari; per l’impresa milanese esiste una pagina dedicata alla difesa nei reati tributari a Milano.
• Crisi d’impresa e bancarotta. Il confine tra scelta gestionale sbagliata e condotta penalmente rilevante si legge nei reati fallimentari e bancarotta.
• Bilanci e governance. False comunicazioni sociali e rapporti con gli organi di controllo sono trattati nei reati societari.
• Infortuni e prevenzione. Deleghe, organizzazione e responsabilità dei vertici nei reati in materia di sicurezza sul lavoro.
• Rapporti con la P.A. Appalti, concessioni, finanziamenti pubblici: si veda la pagina sui reati contro la Pubblica Amministrazione.
• Quadro d’insieme. L’intera area di attività è descritta nella sezione diritto penale.

Costi e preventivo

Il compenso viene concordato per iscritto prima di assumere l’incarico, come prescrive la disciplina professionale. Non esiste un listino applicabile a priori, perché l’impegno di una difesa penale dipende da variabili che si conoscono solo dopo aver visto gli atti: la fase in cui il procedimento si trova, il numero di contestazioni e di coimputati, la mole documentale, la necessità di consulenti tecnici contabili o ingegneristici, l’eventuale procedimento parallelo a carico dell’ente.

Il metodo è semplice: un primo incontro per esaminare la documentazione e delimitare il problema, poi un preventivo scritto che indica le attività previste e i criteri di determinazione del compenso, distinguendo tra fase delle indagini, eventuale fase cautelare, giudizio di primo grado e impugnazioni. Se emergono attività non prevedibili all’inizio, se ne parla prima di svolgerle, non dopo.

Scegliere il difensore fuori città

Va detto con chiarezza: Soardi Studio Legale non ha uno studio a Milano. Le sedi sono a Bergamo e a Brescia, e da lì lo Studio segue i procedimenti milanesi. È un’informazione che serve a chi deve scegliere, e nasconderla sarebbe scorretto.

Detto questo, nella difesa penale d’impresa la prossimità geografica conta meno di quanto si pensi. Il difensore penale ha facoltà di esercitare il patrocinio davanti a qualunque tribunale italiano, gli atti si depositano e si consultano in via telematica, e le udienze si tengono in date fissate con mesi di anticipo. Ciò che invece pesa davvero è la continuità: che sia sempre la stessa persona a conoscere il fascicolo, a parlare con l’amministratore, a interloquire con il consulente fiscale e con il collegio sindacale, e a presentarsi in udienza. Un procedimento economico dura anni e si regge sulla memoria del caso.

Il criterio di scelta, allora, non è l’indirizzo dello studio ma quattro elementi verificabili: chi seguirà materialmente il fascicolo e sarà in udienza; se lo Studio tratta abitualmente quella specifica materia; come vengono gestiti i rapporti con i consulenti già al lavoro in azienda; con quale frequenza e in che forma si viene informati sull’andamento. Sono domande legittime da porre al primo incontro.

Il punto dell’Avv. Soardi

Quando un imprenditore mi chiama da Milano, la domanda è quasi sempre la stessa: che cosa rischio. La risposta onesta è che nella prima telefonata non si può saperlo, e chi risponde subito sta vendendo qualcosa.

Quello che ho imparato in questi anni è che i procedimenti d’impresa si giocano su due terreni. Il primo è la documentazione: verbali, mail, deleghe, organigrammi, delibere. Chi ha tenuto ordine ha una difesa; chi ha lavorato a voce ha soltanto ricordi, e i ricordi in dibattimento pesano poco. Il secondo è il tempo. Quasi tutti gli errori che vedo nascono dall’aver aspettato: si aspetta a leggere gli atti, si aspetta a coinvolgere il difensore, si affronta la verifica fiscale o l’ispezione da soli pensando che sia una questione tecnica e non penale. Quando poi arriva l’avviso, metà del materiale utile è già stato consegnato senza averlo prima ragionato.

C’è un’altra cosa che dico sempre, e riguarda l’ente. Molti amministratori scoprono l’esistenza del procedimento a carico della società solo quando lo leggono su un atto. Il modello 231 non è un adempimento da archiviare: è la prova documentale che si sarà chiamati a produrre. Se non è mai stato aggiornato, se l’organismo di vigilanza non si è mai riunito, se le segnalazioni non risultano da nessuna parte, quel silenzio parla contro l’azienda più di qualunque testimone.

Infine il mestiere. Difendere un’impresa non vuol dire soltanto discutere in aula: vuol dire capire il bilancio, leggere un piano industriale, sapere come funziona una filiera. Se il difensore non entra in quella logica, finisce per difendere una ricostruzione che non corrisponde all’azienda reale. È il motivo per cui lavoro sui documenti prima che sulle tesi.