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Penale
13 Agosto 2026

Sequestro, confisca e tutela del terzo creditore dopo la sentenza n. 126/2026

La Consulta dichiara illegittimo il rinvio al codice antimafia per i creditori in esecuzione individuale su beni sequestrati. Prevale di nuovo il credito anteriore di data certa. … Leggi di più
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Compliance
11 Agosto 2026

Reati presupposto 231: il catalogo letto per famiglie di rischio

I reati presupposto 231 letti per famiglie di rischio: quando l’ente risponde, il criterio dell’interesse o vantaggio e come usare il catalogo per prevenire e per difendersi. … Leggi di più
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Compliance
7 Agosto 2026

Riforma 231 e modello organizzativo: cosa cambia dopo il disegno di legge del 4 agosto

Il Consiglio dei ministri ha approvato il disegno di legge di revisione del D.Lgs. 231/2001. È un testo che deve ancora entrare in Parlamento: cosa significa davvero per il modello organizzativo e per l’Organismo di Vigilanza. … Leggi di più
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Penale
7 Agosto 2026

Periculum in mora nel sequestro preventivo: quando la motivazione manca

Il periculum in mora nel sequestro preventivo va motivato in concreto, anche quando la confisca è obbligatoria e anche nei confronti dell’ente. … Leggi di più
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Compliance
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Penale
5 Agosto 2026

Art. 21-ter e sanzione dell’ente: quando la riorganizzazione dopo il reato tributario azzera la 231

Indice La sanzione dell’ente in sintesi Il punto dell’Avv. Soardi Che cosa prevede davvero l’art. 21-ter Perché la norma tocca anche la sanzione dell’ente Il provvedimento della Procura generale di Milano Quali condotte hanno riempito lo spazio sanzionatorio Come si
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Penale
28 Luglio 2026

Bancarotta fraudolenta: cos’è, quando scatta e cosa si rischia

Indice La bancarotta fraudolenta è il reato previsto dall’art. 322 del Codice della crisi d’impresa a carico dell’imprenditore che, prima o durante la liquidazione giudiziale, distrae o occulta beni, falsifica o sottrae le scritture contabili, oppure favorisce alcuni creditori a
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Penale
21 Luglio 2026

Crisi Di Liquidità E Reati Fiscali: quando la difficoltà economica può incidere sulla difesa?

Introduzione alla Crisi Di Liquidità E Reati Fiscali Crisi Di Liquidità E Reati Fiscali significa valutare se la mancanza di risorse finanziarie dell’impresa possa incidere sulla responsabilità penale dell’amministratore per omesso versamento IVA, omesso versamento ritenute o altri reati fiscali.
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Penale
20 Luglio 2026

Caso Roggero: quanti anni farà davvero in carcere e quanto dovrà risarcire

La condanna definitiva è di 14 anni e 9 mesi, ma la pena indicata nella sentenza non coincide necessariamente con il periodo trascorso interamente in cella. L’età di 72 anni non determina, da sola, la concessione dei domiciliari. Nello scenario
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Penale
14 Luglio 2026

Responsabilità Del Commercialista Nei Reati Tributari: quando il consulente fiscale rischia davvero?

Responsabilità Del Commercialista Nei Reati Tributari – Introduzione Responsabilità Del Commercialista Nei Reati Tributari significa verificare se il consulente fiscale abbia avuto un ruolo penalmente rilevante nella realizzazione di un reato fiscale commesso dal contribuente, dall’imprenditore o dalla società. La
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Penale
7 Luglio 2026

Difesa Penale Tributaria: perché serve una strategia prima ancora del processo

Introduzione alla Difesa Penale Tributaria Difesa Penale Tributaria significa costruire una strategia difensiva quando una questione fiscale non riguarda più soltanto imposte, sanzioni e accertamenti, ma può diventare un procedimento penale per reati tributari. Il passaggio è spesso graduale. Prima
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Compliance
24 Luglio 2026

Riforma del D.Lgs. 231/2001: cosa prevede il progetto del Ministero della Giustizia

Aggiornamento del 7 agosto 2026. Il 4 agosto 2026 il Consiglio dei ministri ha approvato, su proposta del Ministro della giustizia, un disegno di legge di revisione della disciplina della responsabilità amministrativa degli enti (comunicato stampa n. 185). La proposta
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Compliance
23 Luglio 2026

Relazione Annuale OdV: Contenuto, Funzione E Valore Per L’Azienda

La Relazione Annuale ODV è il documento con cui l’Organismo di Vigilanza riferisce all’organo amministrativo sull’attività svolta, sui controlli effettuati, sui flussi informativi ricevuti, sulle criticità emerse e sulle eventuali esigenze di aggiornamento del Modello 231. Non è una relazione
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Compliance
16 Luglio 2026

Flussi Informativi OdV: Cosa Deve Comunicare L’Azienda

I Flussi Informativi OdV sono le comunicazioni che l’azienda deve trasmettere all’Organismo di Vigilanza per consentirgli di controllare il funzionamento del Modello 231. In concreto, servono a far arrivare all’OdV informazioni rilevanti su rischi, anomalie, ispezioni, infortuni, modifiche organizzative, appalti,
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Compliance
9 Luglio 2026

Compiti Organismo Di Vigilanza 231: Controlli, Flussi E Relazione

I Compiti Organismo Di Vigilanza 231 consistono nel vigilare sul funzionamento e sull’osservanza del Modello 231, verificare se i protocolli aziendali vengono applicati, ricevere e analizzare i flussi informativi, svolgere controlli, verbalizzare l’attività, segnalare criticità e proporre aggiornamenti quando il
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Compliance
2 Luglio 2026

Organismo Di Vigilanza Monocratico O Collegiale: Quale Scelta Conviene All’Azienda?

La scelta tra Organismo Di Vigilanza Monocratico O Collegiale dipende dalla struttura dell’azienda, dai rischi 231, dal numero di sedi, dai processi sensibili, dalle competenze necessarie e dal livello di controllo richiesto. Un OdV monocratico può essere adeguato per una
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